L’héritage est souvent perçu comme une bénédiction, mais il s’accompagne aussi de responsabilités fiscales importantes. En 2025, si vous avez reçu un héritage en 2024, il peut sembler complexe de savoir exactement quelles démarches effectuer lors de votre déclaration d’impôts. Selon Maître Jean-Baptiste Bullet, notaire et porte-parole de la chambre des notaires de Paris, les règles autour de la déclaration de patrimoine et des revenus générés par un héritage nécessitent une attention particulière.
Bien comprendre le fonctionnement des droits de succession, ainsi que les obligations de déclarations est crucial pour éviter les erreurs qui pourraient avoir des conséquences financières. Passons en revue comment gérer l’administration fiscale de votre héritage sans accroc.
Quelle est la démarche à suivre après avoir reçu un héritage ?
La première étape lorsqu’on reçoit un héritage est de passer par la déclaration de succession. Cette tâche incombe généralement au notaire chargé de répartir l’héritage. En effet, c’est lui qui effectue directement toutes les formalités nécessaires et qui vous oriente sur le calcul des droits à payer. Cela signifie qu’en principe, vous n’avez pas de démarche particulière à accomplir sur votre déclaration de revenus annuelle.
Maître Jean-Baptiste Bullet rappelle toutefois que l’héritage ne figure pas automatiquement dans votre déclaration puisque la détention d’un patrimoine n’est pas imposée annuellement. Cependant, cela ne veut pas dire que vous êtes complètement exempté de toutes obligations fiscales.
Les exceptions aux démarches traditionnelles
Il existe certaines situations où vous devrez être particulièrement vigilant. Si vous êtes redevable de l’Impôt sur la fortune immobilière (IFI), cela change la donne. Il sera nécessaire d’évaluer précisément vos biens pour déterminer si vous dépassez le seuil fixé par la législation fiscale française. Dans ce cas, une déclaration spécifique sera requise.
D’autre part, les particuliers n’ont pas l’obligation de déclarer leur patrimoine chaque année, contrairement à certains élus ou hauts fonctionnaires. Votre principal souci devra donc se concentrer sur ce qui génère effectivement des revenus taxables, tels que les loyers perçus si certains biens ont été mis en location.
Quels revenus issus d’un héritage doivent être déclarés ?
Bien que la transmission de patrimoine elle-même ne soit pas sujette à une taxe annuelle, tous les revenus produits par cet héritage sont soumis à imposition. Il est fondamental de déclarer les revenus fonciers provenant d’une propriété immobilière dont vous auriez hérité. Les loyers perçus sont ainsi inclus dans vos revenus imposables.
En dehors des revenus locatifs, tout bénéfice résultant de placements financiers hérités devrait également être déclaré. L’abattement fiscal applicable pourra cependant alléger le montant final de la taxe due. Un suivi rigoureux de ces revenus vous évitera les mauvaises surprises lors de votre déclaration fiscale.
Optimiser sa déclaration par une bonne connaissance des abattements fiscaux
Même si la plupart des gens connaissent bien le concept global de « droits de succession », il est parfois moins évident d’adopter les bonnes stratégies fiscales pour minimiser ses impôts. Des abattements existent pour certaines transmissions familiales directes ou indirectes, réduisant ainsi le montant taxable de votre héritage.
Utiliser ces exemptions auxquelles vous pouvez prétendre nécessite une certaine préparation. Comprendre la logique du barème progressif appliqué aux donations peut par exemple être un avantage considérable lors de la transmission de votre propre patrimoine plus tard.
