Chaque année, la question de l’exonération taxe foncière revient dans l’esprit de nombreux retraités. Avec les évolutions des plafonds de revenus et des seuils d’âge, il n’est pas toujours évident de savoir si l’on peut bénéficier d’une suppression ou d’un allègement. En 2025, plusieurs dispositifs permettent aux seniors de souffler un peu face à cette charge fiscale, mais tout le monde n’y a pas droit. Il est donc utile de s’intéresser aux conditions d’éligibilité pour éviter une mauvaise surprise et profiter éventuellement d’une exonération ou, au moins, d’un dégrèvement.
Certains retraités, en raison de leur âge ou de leurs revenus modestes, se voient accorder un allègement substantiel, voire total, concernant leur résidence principale. Cependant, ces avantages fiscaux ne sont pas automatiques dans tous les cas. Mieux vaut bien comprendre qui peut réellement en bénéficier en 2025 pour faire valoir ses droits sans difficulté.
Qui peut prétendre à une exonération totale de la taxe foncière en 2025 ?
En 2025, l’exonération taxe foncière concerne principalement deux catégories de personnes âgées. Les retraités âgés de 75 ans et plus sont particulièrement concernés, sous réserve que leur revenu fiscal de référence (rfr) ne dépasse pas 12 704 euros pour une part. Ce seuil, rehaussé selon les parts fiscales du foyer, est ajusté chaque année par l’administration fiscale. Pour ceux qui souhaitent obtenir des détails sur les abattements accordés dès un certain âge, découvrez les conditions spécifiques liées à l’abattement fiscal pour les plus de 75 ans.
Les titulaires de certaines allocations ouvrant droit à une protection sociale renforcée peuvent aussi bénéficier d’une suppression taxe foncière sans condition de ressources. Il s’agit notamment des bénéficiaires de l’Aspa (Allocation de solidarité aux personnes âgées), de l’Asi (Allocation supplémentaire d’invalidité) et de l’AAH (Allocation aux adultes handicapés). Ces mesures concernent uniquement la résidence principale.
Qu’en est-il des retraités en maison de retraite ?
Un point souvent méconnu concerne les retraités ayant intégré un établissement spécialisé comme une maison de retraite. Si leur ancienne résidence principale reste vide — c’est-à-dire inoccupée hors enfants à charge ou cohabitants — ils gardent leur droit à l’exonération, sous réserve de respecter les mêmes critères de revenus.
Il peut être nécessaire d’effectuer certaines démarches auprès du centre des impôts pour signaler ce changement de situation. Cette formalité garantit que l’allègement ou la suppression soit bien appliqué lors du calcul de la prochaine taxe foncière.
À quelles conditions s’applique cette exonération ?
Le plafond de revenus à ne pas dépasser dépend de la composition familiale. Par exemple, un couple dispose d’une limite fixée à 19 490 euros pour deux parts fiscales. Au-delà, une autre mesure permet généralement un plafonnement de la taxe foncière à 50 % des revenus sur demande expresse auprès de l’administration fiscale.
| Parts fiscales | Seuil RFR exonération totale (€) | Seuil RFR plafonnement (€) |
| 1 part | 12 704 | 29 288 |
| 1,5 parts | 16 097 | 36 131 |
| 2 parts | 19 490 | 41 518 |
Même si toutes les conditions sont réunies pour bénéficier de l’exonération taxe foncière, la taxe d’enlèvement des ordures ménagères reste due. Elle fait l’objet d’un avis séparé et n’entre pas dans les dispositifs de suppression.
Quels avantages pour les retraités entre 65 et 75 ans ?
Pour les retraités âgés de 65 à 75 ans, l’exonération n’est pas totale, mais un dégrèvement automatique de 100 euros est accordé en 2025, à condition que le revenu fiscal de référence respecte les mêmes limites que pour une exonération pleine. Cette tranche d’âge bénéficie ainsi d’un avantage ciblé, mais il est essentiel de se renseigner régulièrement car les règles fiscales évoluent rapidement. Par ailleurs, il est pertinent de rappeler qu’envisager d’autres modifications fiscales est possible, notamment concernant la nouvelle taxe d’habitation attendue pour certains Français dès 2026.
Ce coup de pouce s’applique directement sur la taxe foncière de la résidence principale, sans qu’il soit nécessaire d’en faire la demande. Cela rend la procédure plus simple pour les retraités concernés. Toutefois, il est conseillé de vérifier attentivement son avis d’imposition afin de s’assurer que l’abattement a bien été pris en compte.
La règle diffère-t-elle pour les résidences secondaires ?
L’exonération ou le dégrèvement évoqués ici concernent exclusivement la résidence principale. Une résidence secondaire n’ouvre pas droit à ces mesures, sauf dans le cas particulier du plafonnement à 50 % des revenus, qui nécessite alors une demande spécifique auprès du centre des finances publiques.
Dans ce cas, le justificatif du revenu fiscal de référence sera indispensable, car seul ce chiffre est pris en compte par l’administration pour étudier la demande de réduction.
Exonération temporaire pour logement neuf : comment cela fonctionne ?
Les propriétaires d’un logement neuf peuvent bénéficier d’une exonération temporaire de deux ans de la taxe foncière. Ce dispositif, accessible à tous les nouveaux propriétaires, n’est pas réservé aux retraités mais peut évidemment concerner ceux qui investissent dans un habitat fraîchement construit.
Pour activer cette « pause fiscale » bienvenue, il suffit de signaler l’achèvement des travaux dans le délai réglementaire. L’exonération s’appliquera alors automatiquement pendant deux ans suivant la livraison du bien.
Quels documents et démarches prévoir pour faire valoir vos droits ?
Dans certains cas, si l’application automatique n’a pas fonctionné ou si le plafonnement à 50 % des revenus n’a pas été appliqué, il faut adresser une déclaration écrite au centre des impôts. Cela permet de régulariser la situation et d’éviter toute perte de droits pour l’année suivante.
Voici quelques éléments à préparer pour constituer un dossier complet :
- Votre dernier avis d’imposition mentionnant le revenu fiscal de référence
- Une copie de votre pièce d’identité attestant votre âge
- Éventuellement votre attestation de perception d’aide Aspa, Asi ou AAH si applicable
- Tout justificatif prouvant la vacance d’une ancienne résidence occupée précédemment
- Une lettre explicative adressée à votre centre des finances publiques
Les délais administratifs varient, mais un dossier complet accélère nettement les choses. Pensez à conserver toutes les correspondances échangées avec l’administration pour pouvoir répondre rapidement en cas de besoin.
