Chaque année, la taxe foncière suscite son lot de questions et d’inquiétudes. Il faut bien reconnaître que cet impôt, exclusivement supporté par les propriétaires, ne cesse d’augmenter. Pour 2025, elle atteint même un nouveau record, avec une moyenne nationale d’environ 1 088 euros. Ce montant pèse lourdement sur le budget de nombreux ménages, en particulier chez les retraités. Cependant, certains profils peuvent bénéficier d’une exonération totale ou d’un dégrèvement, sous réserve de respecter des plafonds de revenus précis.
La question du revenu fiscal de référence (rfr) devient alors essentielle : où placer le curseur ? Faut-il tenir compte de sa situation personnelle, de la composition du foyer ou encore du quotient familial ? Ce guide vous aide à y voir plus clair, notamment pour les retraités et toutes les personnes concernées par les seuils de ressources. Il s’adresse également à tout propriétaire cherchant à comprendre comment fonctionne l’exonération de la taxe foncière en 2025.
Qui peut obtenir une exonération de la taxe foncière en 2025 ?
Plusieurs catégories de propriétaires peuvent prétendre à une exonération totale ou à un dégrèvement partiel de la taxe foncière, à condition de remplir certaines conditions. Si la situation est souvent évoquée pour les retraités, d’autres profils sont également concernés. Le point commun reste le respect strict des plafonds de revenus déterminés chaque année.
Il convient donc de se pencher sur les critères d’âge, de ressources et sur les dispositifs spécifiques réservés aux bénéficiaires de certaines prestations sociales. La notion de quotient familial intervient aussi dans le calcul, car elle a un impact direct sur les seuils de ressources à ne pas dépasser.
Les retraités de plus de 75 ans
Nombreux sont les retraités qui se demandent s’ils devront continuer à payer la taxe foncière en avançant en âge. Dès 75 ans, il existe heureusement une possibilité d’exonération automatique de la taxe foncière principale, à condition que le revenu fiscal de référence reste inférieur au plafond en vigueur. D’ailleurs, l’exonération taxe foncière pour les personnes âgées concerne principalement deux catégories de retraités et doit faire l’objet d’une attention particulière pour éviter toute mauvaise surprise lors de la réception de l’avis d’imposition.
En 2025, ce plafond est fixé à 12 445 euros pour une personne seule, et à 19 107 euros pour un couple soumis à imposition commune. Les personnes hébergées en établissement spécialisé qui conservent la propriété de leur logement peuvent également profiter de cette faveur fiscale, tant qu’elles respectent ces seuils de revenus. Attention, toutefois : la taxe d’enlèvement des ordures ménagères n’est jamais concernée par cette exonération et reste toujours due.
Autres bénéficiaires potentiels
Outre les retraités âgés, d’autres profils peuvent prétendre à cet avantage. Sont éligibles notamment les titulaires de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), de l’allocation supplémentaire d’invalidité (Asi) et de l’allocation adulte handicapé (AAH). Là encore, tout dépend du niveau de ressources.
Dans tous les cas, obtenir une exonération nécessite de présenter un revenu fiscal de référence inférieur aux plafonds prévus. Même logique pour le dégrèvement temporaire accordé lors de certains travaux ou de l’achat d’un bien neuf, mais d’autres critères entrent alors en jeu. Par ailleurs, sachez que l’exonération de la taxe foncière implique parfois de cocher certaines cases importantes dans votre déclaration : consultez attentivement la rubrique dédiée aux conditions pour la déclaration des retraités afin de ne rien oublier lors de votre démarche administrative.
Quels sont exactement les plafonds de revenus à ne pas dépasser ?
Le véritable critère clé pour espérer une exonération de la taxe foncière en 2025 repose sur le respect strict des plafonds de revenus définis par l’administration fiscale. Ces montants évoluent chaque année en fonction de l’inflation et de la politique sociale adoptée.
De nombreux éléments interviennent : le nombre de parts fiscales (lié au quotient familial), la situation matrimoniale, ou des situations particulières comme l’hébergement en maison de retraite sans perte de propriété. Il est donc essentiel de bien connaître les principaux seuils de ressources applicables.
Plafond pour une personne seule
Pour une personne vivant seule, le plafond décisif est fixé à 12 445 euros de revenu fiscal de référence pour obtenir une exonération totale de la taxe foncière en 2025. Toute augmentation, même minime, au-delà de ce seuil, rend impossible la dispense de paiement, quelle que soit la situation.
Cet indicateur est donc crucial : inutile de déposer une demande si le rfr dépasse ce plafond, car l’administration fiscale refuse systématiquement toute exonération dans ce cas.
Plafond pour un couple
Dans le cas d’un couple marié ou pacsé, le revenu global pris en compte est logiquement plus élevé : le plafond passe à 19 107 euros. Ce seuil concerne tous les couples imposés conjointement, qu’ils soient propriétaires ou usufruitiers du logement principal.
À noter que pour les foyers ayant des personnes à charge supplémentaires, chaque demi-part permet une majoration du plafond de revenus, selon un barème actualisé chaque année. Ainsi, un couple avec enfants ou personnes à charge peut voir son propre seuil de ressources augmenté proportionnellement.
Comment calculer son revenu fiscal de référence ?
Avant toute démarche, il est indispensable de vérifier si votre situation financière correspond réellement aux plafonds de revenus imposés. Le revenu fiscal de référence figure clairement sur l’avis d’imposition reçu chaque été. Il regroupe l’ensemble des ressources perçues par le foyer fiscal après abattements éventuels, charges déductibles et application du quotient familial.
Ce chiffre varie fortement selon les profils : salaires, pensions alimentaires, aides diverses… L’essentiel est de contrôler attentivement cette mention avant d’entamer une demande d’exonération ou de dégrèvement.
- Récupérer son dernier avis d’impôt sur le revenu
- Repérer la mention « revenu fiscal de référence »
- Comparer ce montant aux plafonds applicables pour 2025 selon la composition familiale
N’oubliez pas : ce montant prend en compte les éléments déclarés pour l’année précédente. Pour solliciter une exonération de la taxe foncière 2025, c’est donc le revenu figurant sur l’avis d’imposition reçu en 2024 qui fait foi.
